单位名称内部控制报告编报质量 “回头看”自查工作总结 根据市财政局《转发财政厅关于开展全区行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知》（市财会〔2017〕5号）文件要求,我单位领导高度重视，迅速成立工作组，认真组织开展内控报告编报质量“回头看”自查工作。现将“回头看”工作情况总结如下：
一、组织开展内控编报质量“回头看”情况（一）组织开展内部控制基础性评价工作的情况 1、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。内控机制建设是单位管理建设中一项基础性、全局性工作，是我单位开展各项工作，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。我单位内控领导小组在全体干部职工中开展内控宣传教育，大力宣传内控机制建设的重要意义和作用。通过宣传教育，使我单位干部职工对内控机制建设的重要意义和作用有了更加深入的理解和把握，为内控机制建设营造了良好氛围。
2、深入梳理，紧抓重点。结合“回头看”工作要求，进一步细化内控建设工作，紧抓控重点：一是结合实际情况“量身定做”内控制度，总体上严格规范内控执行、有效规避风险等，形
成严密配套、协调有效的制度体系。二是加强对业务重要环节、节点的监控，梳理内部职责分工、权限，对可能存在的风险隐患制定有效的防控措施。
3、坚持问题导向，查漏补缺。结合“回头看”发现的内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是资金使用、国有资产监管、政府采购、合同等重点领域和关键岗位，认真梳理各自业务流程和明确岗位职责，查缺补漏，高标准、严要求、细推敲，研究规范业务流程，细致查找风险点，有的放矢提出防控措施，实现重点业务和领域全覆盖。
((二))开展回头看自查工作取得的成效 我单位开展此次内控编报质量“回头看”工作，严格贯彻落实中央及自治区文件精神，主动开展工作，并在风险防控和内部管理水平等方面均取得了良好成效。
1、进一步完善制度，使工作更程序化、规范化。通过对现有制度进行了梳理，以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，做到用制度管人、管事、管权。通过查漏补缺，进一步细化完善了我单位大部分的制度，从制度上进一步夯实了内控基础。
2、规范管理，加强队伍建设。按照各项工作要求建立程序，程序要有相应的控制措施，控制措施要遵循标准和制度的要求，对现有制度进行了梳理。我单位的各项业务经过梳理，流程更加合理规范简洁，制度更加具有可操作性，执行上更加严格。各科室在进行风险评估和排查风险点时，突出重要岗位，动员多方力量来查找分析，把视野、触角和措施，落实到每个具体岗位和每一个人，做到事事有专管、人人有专职、时时有监督，岗位不相容水平得到保障，大大减少了各个工作流程的风险。
（三）评分结果（四）内控工作中遇到的问题 1、内部控制制度须进一步完善。单位内部控制制度不够全面，内控制度建设缺乏系统性，后续优化机制不足，内部控制制度仍须不断的完善和优化。现有机制中还存在一些风险点，有些流程在一些环节中还有待完善，部分流程制衡机制还没有建立。有些方面的制度还没有建立，存在着一些漏洞。部分人员在实际操作中存在未严格按照流程办理的情况，监督尚待加强。
2、内部控制意识有待加强。部分干部职工对开展内部控制工作的认识不足，内部控制意识仍须强化。
3、内控信息系统有待建立。单位应将内控信息系统建立纳入年度预算中，使内控工作信息化、规范化，建立科学、完整的内部控制工作体系。
4、不相容岗位分离重点领域关键岗位不具备轮岗条件。内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离；要求部分岗位
专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作；要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系；要求对重点领域的关键岗位开展交流和定期轮岗。也就是说，我单位需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。而目前我单位相关专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。
二、整改措施 针对以上发现存在的问题，我单位制定以下整改措施，推动内部控制工作持续、深入的开展。
（一）进一步健全完善内部控制体系。通过“回头看”中查找出的差距，纠偏补缺，健全内控工作机制，细化制度建设，补全缺失的流程图，进一步强化内部控制建设。同时细化责任，做到制度管人，责任到人，同时加强内部控制建设的执行和监督，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部控制体系。
（二）继续营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识。努力营造一个良好的内部控制环境，引导全体干部职工认真执行内部控制制度，同时对内部控制工作进行监督、反馈，以不断增强全体干部职工承担内部控制责任的意识。
（三）建立内部控制信息系统，科学高效开展内控工作。在资金允许的情况下将内控信息系统建设纳入部门年度预算中，通
过信息化手段科学建立内控工作体系，提高我单位内控管理能力。
三、下一步工作计划（一）进一步提高对贯彻实施《内控规范》的认识。将内控工作作为当前及今后一项重要的基础性、常态化工作来抓，逐步建立本部门权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制规范体系。
（二）启动内部控制手册编制工作。结合单位内控进展，要认真总结内控建设过程中的成绩和不足，在实践中检验内控规范的适用性、有效性，广泛征求各科室、各部门对内控相关制度意见，不断优化工作流程。有必要时，聘请专业机构系统地编制内部控制手册，以更好地推动单位内部控制工作，并促进有效发挥内部控制工作。
四、对当前内部控制工作的意见或建议 将内控建立和执行情况纳入单位内部绩效。要把内控机制建设工作落到实处，以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，真正把内控机制建设工作纳入单位工作绩效考核。
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