财务会计制度ﻫ 则总。一ﻫ 第一条为了加强公司得财务管理与经济核算，规范公司得财务行为,根据《企业会计制度》与《中华人民共与国会计法》，结合公司得实际情况，制定本制度。
第二条 本制度就是处理公司财务事项得规范与准则，适用于公司管辖范围内得所有公司与部门.第三条 企业财务管理得基本任务与方法:做好各项财务收支得计划、控制、监督、分析与考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企 条四第ﻫ业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资得管理与资金运用全过程得监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
务财强加当应业企 条五第ﻫ管理基础工作:.1 得货存、用利备设、时工、量质、量产得中动活营经产生：录记始原ﻫ消耗、收发、领退、转移及各项财产物资得毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范得各种原始记录格式、内容得填制要求及时做好完整得原始记录。
2。计量验收工作：公司各种财产物资得购置、领用、转移,产品得入库、销售及各个环节都要严格执行公司得计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3。定额工作:配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力得配置、利用、消耗等方面制定合理得定额，参与考核修订。
4.内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格得制定工作,根据财务管理与经济责任制要求，制定与完善各种产品、在产品、原材料、半成品等得计划价格。
５。财产清查工作：公司各项财产物资得转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损与报废处理，都要履行严格得报批审核手续.每年 1１月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况，确保公司财产物资得帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
六第ﻫ条 本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责，如实反映与严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实与损害投资者利益得经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
应务财司公 条七第ﻫ接受财政、税务、审计机关得监督，定期、及进、准确地上报会计报表与财务分析资料..二ﻫﻫ资金管理 ﻫ 第八条 资金管理应遵循得原则：
１。
取之合法，使用合规； 2。
开源节流，讲求效益;３． 内部牵制，防范风险；.4;人到任责,序有理管ﻫ ：集筹金资:条九第ﻫ ﻫ1。公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等。２ 资验所务事师计会与准批经序程律法按应，动变、加增得金本资ﻫ确认，不得弄虚作假；、３ 得靠可有，要需营经产生与目项得证论性行可经据根应款ﻫ投资回报与还款来源并讲求资金成本。
第九条 现金及现金等价物管理 1。内部牵制（１）货币资金实行账款分管,印鉴分管；）2（、发收物实、售销、购采任得不纳出ﻫ保管业务,不填制及管理往来帐,不核对银行对帐单与银行日记帐。2 律纪经财ﻫ ﻫ(1）现金得提取、保管、使用应遵守国家得《现金管理条例》；（2）银行帐号得设立、使用应遵守国家得《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》,严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现,严肃追查并追究责任;）3(、核审经凭须必纳出ﻫ编号、手续齐全得原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库
存;（４）外汇得收入、使用必须符合国家外汇管理得各项法规、政策。
２、现金等价物、律法关有理管券证守遵须必设开得号帐券证或入购得资投期短ﻫ法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理,严禁私自炒作。
资算结 条一十第ﻫ金管理：
1。
应收帐款管理应遵循以下原则：
（１)入帐有据，处理合规;)２（；态动握掌,理管踪跟ﻫ）3（回，时及理清ﻫ款迅速；)４（；失损戒力，金资约节ﻫ）5(。究必误失,确明责职ﻫ。２ 债ﻫ权得成立应符合以下条件:(1）各类业务发生应收帐款应符合销售成立得有关条款；（２)应收股利、应收利息应符合有关投资项目得规定与文件;(3)暂借与垫付款项应按内部规定经批准,附件与手续齐全.。3 款回理清与理管踪跟ﻫ 实行“源头负责制"，谁经办得业务，发生得款项，谁负责到底,并纳入业绩考核。
。4 ﻫ债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生得重组损益。
ﻫ 三。
财产物资管理、加增、造建、置购得产资性币货非对,度制理管资物产财全健、立建应业企 条二十第ﻫ出售、减少、盘存、计价等作出规定,规范操作.第十三条 财产物资管理得原则：
１、全员管理：物资管理就是企业各部门、有关人员共同得任务； ２．全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;3、综合管理、分级管理相结合;、４、收验、购采及涉，度制制牵部内守遵ﻫ保管、使用等环节得业务实行物、款、帐三分管原则,不可同一人单独完成。
5、实行资金管理、物资管理,业务工作相结合,管物得部门与人员，必须对相应得采购成本、资金占用等负责.、:加增资物 条四十第ﻫ1 价场市握掌,度制价询资物立建应业企ﻫ格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；、2 及盈盘、工加、产生、购采ﻫ接受投资、捐赠或债务重组得物资应按规定计价；、3、验检量质持坚理管口归按应资物ﻫ核实数量、凭证验收； 4、固定资产得购置，应符合企业投资业务管理得要求；、5 购采行自门部用使止禁ﻫ物资;：少减资物 条五十第ﻫ。1 办定规按须必都资物少减与出发因原么什论不ﻫ理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货与充抵库存;．2 政计会业企按应少减货存ﻫ策进行计价;３．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；.4 规按应资物损报、亏盘ﻫ定权限经批准，并分别情况进行处理;5、生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续,产品报废补料应有质检部门确认； 第十六条 物资保管与盘存.１ 记务帐、好完量质、整完量数物实存库对员人管保库仓ﻫ录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责。2 采别分况情同不据根货存类各ﻫ用永续盘存制或实地盘存制,每月自行盘点，年度中期组织抽查,年末全面清查，并在部门自查得基础上进行复查，符合率低于规定指标得应扩大抽查面;、３ 保资物及涉门部各ﻫ管、使用与业务得人员离岗时,应先办妥交接手续，按规定退还或借用得物资。
十第ﻫ七条 其她事项 1、年度中期与年末存货对符合规定条件得物资应计提存货跌价损失；、2 按ﻫ企业确定得会计政策正确计提固定资产折旧。
ﻫ 四.成本管理
:则原与理管本成强加 条八十第ﻫ、１，心核得理管营经业企是就这：则原得益效济经ﻫ也就是成本管理得目标；、2;理管员全、理管位方全、理管程过全即：则原理管面全ﻫ 3、责任制原则:责权利相结合以责为中心,赋以相应得权限，完善内部授权制度,责任明确、奖罚分明；、4 控程过与制控性护防得效有，测预、析分得学科：则原理管学科ﻫ制，避免盲目性单纯得事后算帐； 5、归口管理与分级管理相结合，财务部门就是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。
理管本成全健、立建应业企 条九十第ﻫ保障体系及规章制度;第二十条 建立定期、不定期得多种形式得定性、定量分析制度,及时发现问题,迅速予以纠正； 核稽部内。五ﻫﻫ 企，确正据数息信,实真绩业营经与值增、全安产财保确,理管务财强加为 条一十二第ﻫ业应建立内部稽核制度,明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核； 1、对会计各岗位处理得原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告得核查； ２、对计划、预算及执行情况进行核查；、3 ；查核行进户帐金证保据票及行银对ﻫ、４ ；核稽况情等符相实帐及证凭库入出资物产财ﻫ ５、重要票证管理情况核查;本制度自下发之日起执行。
