第1篇：珠宝收银员岗位职责
珠宝收银员岗位职责【篇1：收银员职责规范】
（三）收银员职责规范：
● 熟记各项收费标准，熟练掌握微机的操作与使用，防止多收或少收，避免漏帐、跑帐。
● 按时打印出各项报表，及时上缴收结帐款，按工作程序标准的完成当班期间的工
作。
● 交接班时要认真盘点单据，为上个班次留下的单据做好纪录，做到无遗漏。● 认真打扫收银台卫生，物品摆放整齐有序。
● 要认真保管好各种单据，在为每一张单据签字盖章时，必须仔细检查单据内容，遇有单据有改，涂抹时必须问清原因，并向当班经理汇报。
● 不得随意更改，涂改单据，有此情况的，必须找经理签字。
● 严格执行酒店的各项规章制度，在收款过程中按财务要求方法和程序，必须执行
唱单过程，使客人了解自己的消费内容，妥善保管好收款单和各种单据。
● 保管好收银箱，严禁闲人进入收银台闲谈，每日出库的物品要与所买钱票一致，有特殊情况必须在备注中标明出来。
● 加强业务学习和基本功的训练、团结互助不断提高业务水平和服务技巧。
三、收银员岗位职责
1、做好洗浴宾客的消费结算工作。
2、遵守财务部的各项规章制度，具备良好的职业道德和责任感。
===洗浴的前厅管理==
3、岗前做好准备工作，补充足够单据、零钞。备好收银用具，检查操作设备是否正常，填写各种表格和单据时，字迹清晰工整准确。4、宾客结帐时，迅速快捷提供各种单据，并介绍收费标准，及时礼貌回答宾客对各种收费疑问。
5、收纳现金时立即检查是否有假币、残币，及时上报。
6、工作时间内不准携带个人款项和洗浴优惠票据、卡。一切操作必须在台面进行。
7、不得向无关人员泄露有关营业收入情况，对违反财务制度的人或事要勇于制止和揭发。
8、负责总台内的物品及卫生清扫工作。
9、保存客人贵重物品服务，保存签收各部门送达的服务单，以便核对。
10、同来客人中如有先走的客人，必须在单据上签客人的名字，然后收银员及时打电话询问同来客人是否给他买单，如同意可允许客人先走，如不按程序操作出现问题由收银员自己负责。
◆ 收银员服务流程◆
◆首银员工作时的注意事项◆
1、收银员在工作中，客人在没有钱买单时，收银员不允许收客人的任何物品做为低压来进行买单。
2、收银员在工作中要使用点钞机，避免收到假钱。 3、收银员在对客买单的时候要唱收唱付让客人听清。4、工作中要使用礼貌用语，进行敬语服务。
◆ 收银员收牌留牌工作◆
在洗浴总台服务工作中有一项留牌工作，客人在洗浴消费过程中因其他事情需要离开一段时间但还部愿意在一次购买洗浴门票所以要求留牌。下面我门介绍留牌服务流程。
一般洗浴的客用手牌客人要求留牌的时候，在洗浴总台收银员处办理。
手牌留时一般在2小时。
收银员在办理留牌时要收取客人在洗浴消费时的相等的押金。或客人直接买单，留牌；
收取押金时要给客人开具正规的收据盖本洗浴的财务章。同时要记住客人的相貌以免客人利用留牌而二次换人消费。
利用便签让客人签字用鞋夹夹在一起避免忘记，给错手牌，同时也要问客人留的手牌号
是多少号，如果发现有可疑想象 要与客人核对笔记姓名。给客人开具的收据在客人回来后，反还手牌后或 反还客人押金时一定要收回收据，避
免因此造成客人利用此收据再次套取现金。
◆ 总台物品寄存工作◆
客人来店消费时因携带大量物品，或贵重物品或现金因携带不便总台有义务免费寄存，寄存时间一般是在客人在本洗浴消费这段时间到客人离店，最多不超过7天，如果超过7天，作为遗失物品上缴财务部并同时通知营业部经理。寄存办理流程如下；
1、将客人物品当客人面用黑嗍料袋进行封存，之后放入总台寄存处；开具寄存单。珠
宝，手表一类的物品要放入保险柜。
2、现金寄存；在办理这项业务时一定要注意，要先当着客人的面清点现金数额，检查
现金的真伪，然后为客人开具收据和寄存单。
一些高档的洗浴总台已经配备了超市那种大型的电脑寄存箱，既方便又安全，总台只需要根据电脑寄存的时间,把较长时间寄存的箱未取走的物品的箱号上报营业部经理处理。
【篇2：珠宝店铺营运管理手册】
店铺营运管理手册
目 录
第一章：店铺管理架构及岗位职责??????????
第二章：规章制度??????????????????
第三章：人力资源管理????????????????
第四章：店铺现场管理????????????????
第五章：货品管理??????????????????
第六章：店铺形象管理????????????????
第七章：人员形象管理????????????????
第八章：销售技巧??????????????????
第九章：店铺经理工作指引?????????????
第十章：店务会议管理???????????????
第十一章：安全管理?????????????????
第十二章：手册管理?????????????????
第 一 章
店铺管理架构及岗位职责
一、管理架构 二、岗位职责
1、门店经理的岗位职责 2、门店副经理的岗位职责 3、门店营业员的岗位职责 4、门店收银员的岗位职责 5、门店维修员的岗位职责 6、门店帐务人员岗位职责 7、门店电脑操作员岗位职责 8、门店晚上值班人员岗位职责
一、管理架构 二、岗位职责
1．门店经理的岗位职责：
积极配合公司下达的各项指标任务，严格执行公司的各项规章制度，全面负责门店日常营运的管理工作； 1）人员管理
负责检查门店员工的个人卫生、仪容仪表、劳动纪律及考勤情况；对门店员工进行货品知识、销售技巧、服务规范等专业知识的培训，挖掘、培养人才；检查、指导门店员工的工作流程。关心员工工作状态，调节员工的工作情绪，妥善解决员工之间的矛盾；努力提高自身管理水平，避免因管理不当或工作失职，造成员工不满、流失率高，导致员工队伍不稳定。2）店铺形象管理
检查门店的清洁卫生，检查、调整货品陈列；检查、指导橱窗展示；负责督导门店员工正确张贴公司广告宣传用品。3）货品管理
保证货品管理帐目准确、帐物相符。负责新货接收、检查及入柜的工作；监督货品日常检查、保养工作；分析货品结构，向公司提供准确的缺货信息，申请补充新货；负责指导营业员做好每月盘点，并做好核对工作； 4）销售管理
负责制订销售目标，并带领员工完成目标；分析销售数据，制订相应销售对策。熟悉并精通销售、服务流程，解决销售中的疑难问题；销售过程中要严格控制货品折扣；及时做好销售分析、总结的工作。5）客户服务 处理顾客咨询、投诉，收集、整理顾客意见，向公司反馈情况；收集、整理顾客档案资料。6）安全管理
负责门店的安全、货品的安全、财产设备的安全、顾客的安全。7）市场分析
收集竞争对手的销售额、促销方案等情报，将资料反馈给公司。分析竞争对手的情况，做出适当应对。8）设备财产管理
负责门店固定资产的使用维护、登记造册、清查盘点；负责汇出门店营业款； 9）沟通反馈
认真填写并按时上交公司要求的所有管理报表；熟悉掌握各项业务流程，与各部门进行沟通，积极配合工作。10）物料道具
负责接收、核对所有的物料道具；督导门店员工正确使用，保持物料道具的清洁，做好日常维护工作，建立物料帐目。11）突发应急事件
门店出现突发、异常的事件，要第一时间到达现场进行处理。12）完成上级领导交待的其它事项 2．门店副经理的岗位职责：
积极配合公司下达的各项指标任务，严格执行公司的各项规章制度，全面负责门店日常营运的管理工作； 1）人员管理
负责检查门店员工的个人卫生、仪容仪表、劳动纪律及考勤情况；对门店员工进行货品知识、销售技巧、服务规范等专业知识的培训，挖掘、培养人才；检查、指导门店员工的工作流程。关心员工工作状态，调节员工的工作情绪，妥善解决员工之间的矛盾；努力提高自身管理水平，避免因管理不当或工作失职，造成员工不满、流失率高，导致
员工队伍不稳定。2）店铺形象管理
负责门店卫生的管理。检查、调整货品陈列；检查、指导橱窗展示，定期调整陈列；负责督导门店员工正确使用公司广告宣传用品。3）货品管理 负责新货接收、检查及入柜的工作；负责货品日常检查、保养工作；负责分析货品结构，向公司提供准确的缺货信息，申请补充新货；负责指导营业员做好每月盘点，并做好核对工作； 4）销售管理
协助经理负责制订销售目标，并带领员工完成目标；熟悉并精通销售、服务流程，解决销售中的疑难问题；销售过程中要严格控制货品折扣；及时做好销售分析、总结的工作。5）顾客服务
处理顾客投诉，收集、整理顾客意见，向公司反映情况；负责解答顾客的咨询；收集、整理顾客资料。6）安全管理
负责门店的安全、货品的安全、顾客的安全。7）市场分析
收集竞争对手的销售额、促销方案等情报，将资料反馈给公司。分析竞争对手的情况，做出适当应对。8）设备财产管理
负责门店固定资产的登记、盘点；协助经理汇出门店营业款； 9）沟通反馈
认真填写并按时上公司要求的所有管理报表；熟悉掌握公司的业务流程，与公司进行沟通，积极配合工作。10）物料道具
负责接收、核对所有的物料道具；督导门店员工正确使用，保持物料道具的清洁，做好日常维护工作，定期进行盘点。11）突发应急事件
门店出现突发、异常的事件，要第一时间到达现场进行处理。12）完成上级领导交待的其它事项
【篇3：珠宝公司规章制度】
珠宝店员工管理制度
为了更好的树立公司品牌形象，使整体店面管理更加规范化，程序化。故制定以下规定，望大家严格遵守 考勤管理
1、考勤时间：早晚上下班必须按规定考勤，不充许迟到早退。员工考勤前应装束完毕。
2、病、事假按所休天数正常扣薪水。请假应提前申请。3、季度请假天数超过6天者，视为不胜任本岗位工作，可无条件辞退。
4、员工请假不允许他人代理，否则视为无效。
5、员工请事假三天以内（包括三天），由店内负责人批准；所有请假应正常履行请假手
续
6、员工如要延长假期，须向主管领导申请。未经同意，一律按旷工处理。
7、如有突发事件，员工不能提前申请请假者，可电话直接请示主管领导，经批准后方
可请假。
8、凡因临时性或季节性产生的延长工作时间一小时以上的，均按加班处理。
9、午饭时为半小时，用餐时段由店内自行规定。
10、迟到早退者处以5元/次罚款，旷工者按日薪二倍标准进行处罚，对于屡教不改者视
为严重违反劳动纪律，可无条件辞退。营业、工作纪律规范
1、无论任何原因未进行柜台交接者，出现问题，责任人负全部责任。
2、出入库时如有商品遗漏在柜台或金库，每次扣责任者扣10分。如有货品丢失，照原
价赔偿。
3、开业后柜台未上锁，扣责任人5分。
4、基本商品知识或促销活动不清楚，每次扣20分；造成顾客流失现象，责任人照单全
买。
5、柜台出现饰品损坏现象，照价赔偿。（此赔偿由导购员均摊）6、因为个人原因，被顾客投诉一次扣20—100分，严重者解除劳动合同。
7、无论任何原因，导购员之间或导购员与顾客之间在店内营业期间发生争执现象，扣
200分，严重者解除劳动合同。
8、私自越权打折出售商品，责任者赔偿全部损失外，每次扣50分。 9、销售小票开错，款台查出当事人扣5分，（如有隐瞒，两人各扣50分）已销售，导 购员与款台各扣20分，并
照价赔偿所差的金额。（此金额由款台和导购员均分）
10、台帐由本柜台负责人填写，并签字确认。如出现错误，店内扣5分，公司查出错误，经手人一次扣50分。（台帐不充许涂改）
11、擅自打开非本区域柜台，出示货品或售货后未与柜台负责人交接者，如出现问题时，承担全部责任。
12、款台收假钞或结算错误，责任者承担全部损失。 13、赠品出帐目不清，责任人照价赔偿。
14、维修师如误收假料，责任者承担全部损失。
15、出示货品必须配戴手套，如发现未戴，每次扣5分。
16、不得在工作期间整理私人物品影响店面形象，每次扣10分。 17、上岗期间，不得在卖场内接听私人电话或发短信，发现一次扣10分；（手机不可带
在身上）如需接打电话时 必需到指定地点 时长不得超过10分钟 违者扣2分。
19、卖场内不准聚堆聊天、有顾客在时不准大声喧哗，聊和工作无关的话题，如有发生 每次每人扣10分。
20、离岗之前，未与上级主官请示，每次扣10分。
21、站位保持标准站姿，不许趴、倚、靠柜台，如发现每次扣10分。
22、损坏公物，责任者按原价赔偿损失。
23、用餐时间：分批进行用餐，每批30分钟。用餐超时每分钟1分。
24、顾客进店导购员视而不见，怠慢顾客，每次扣100分（无论当时做什么，以顾客为
主）
25、如在销售过程中，如发现抢货现象，一但发现扣200分，并立即辞退。
26、在销售过程中，如发现因个人关系问题，怠慢顾客、服务不周而影响珠宝顾问销售
者，一旦发现扣100分。
27、如在接待顾客期间发现有弃客现象发生，违者扣200分。 28、不充许在柜台内读书看报，违者扣5分
29、会客时间不得超出10分钟 违者扣5分（在指定会客区）
30、不得在顾客面前谈论其它顾客，违者扣10分。 店内员工月累计违反营业流程规范内容或工作纪律规范内容中项目达到三次以上，视为
严重违纪，可无理由辞退并不给予任何补偿。清洁卫生规范：
1、顾客走后即时清理货品，清理柜台卫生，如在没有顾客的情况下，发现柜台有手印
或灰尘，每次扣2分。
2、未值日，责任人每人扣款5分。值日生负责地面、卫生间、室外台阶（卫生间马桶，洗手盆必须清洗，地面
无杂物）。
3、所负责区域内或值日卫生不达标者每次扣2分。 4、每周一早上进行大扫除。
5、每天各柜台负责人，负责柜台、顾客凳子、背景墙卫生，做到无灰尘。（柜台无水痕、无手印）
6、收银员负责店前展柜卫生。员工形象规范：
淡妆上岗，发不过眉 手指甲不得超过3毫米 工作服不能有污渍，并定期熨烫。黑色皮
鞋，并无过多装饰。佩带饰品仅限耳饰，不能佩带夸张饰品，违纪者扣5分。货品陈列规范：
在没有顾客的情况下，未及时整理柜台饰品，扣5分。奖励
销售过程中得到顾客的表扬 奖10分 卫生 货品摆放合格 每项奖2分当月无错票 错帐 每项奖10分注：每分1元篇2：珠宝门店管理制度体系 珠宝店管理手册 第一.日常工作规范
一、上班（进店）
1.不迟到，不早退，不擅离岗位，违者按规定处罚。 2.考勤登记（指纹机或考勤本为主）
3.半日上班制度（早班9：0:0-15:00，晚班14.30-9:30） 1)换好制服；
2)在考勤本上登记时间；
3)严禁代人登记，如有发现要严肃处罚代登记人和被登记者。3.关于私人物品带入商店的规定 1)私人物品、私人的包裹和其他物品应放在更衣箱内保管，严禁带入店堂；
2)大量现金和其它贵重品不得存放在柜台和更衣箱，如有遗失商店概不负责；
3)与柜台商品相同的物品不得带入店内；
4)工作上所用的物品如果是私人物品，如照相机、电子计算机、打字机等，要经值班经
理认可后才能带入店堂。离开时要经值班经理同意。
二、仪表仪容 1.基本规定
1)穿着制服，别好胸牌； 2)服装整洁，仪表端正； 3)常带微笑，礼貌待客； 4)互相检查，共同提高。2.具体规定
1、男性营业员的头发需经营修剪、清洗，以不遮盖耳朵为标准，不留胡子，不留长指
甲，必须穿衬衫。
2、女性营业员的头发要梳理得体，可以涂无色指甲油，化妆要得体，做到整洁、精神。
3、上班期间不得佩戴有色眼镜。
4、原则上不得染黑色以外的任何颜色头发。
5、工作时要按规定着工装，胸卡端正的戴在左胸上。
6、工装必须保持干净、整洁，熨烫平整，衣扣完整扣好，不能挽袖子。
7、穿鞋要大方得体，要保持鞋面光洁，严禁穿拖鞋上班。
8、举止文明，自信大方，不卑不亢，显示出一定的风度与文化素养。站要挺直，坐要
端正，要简洁，看要自然，听要专注，行要稳健。
9、在顾客面前避免挖耳朵、打呵欠、修指甲等不雅动作，待人要诚恳、热情、和蔼、耐心，要有一定的亲善力。
10、接待顾客、同事或者客户，要面带微笑，讲普通话，口齿清晰，声音甜美，态度亲
切。11、为顾客倒水时，水不宜过满，双手扶杯子2/1以下位交给顾客，也可轻轻的放在顾
客手边的柜台上并提示顾客。严禁手持杯口递水。
12、同顾客交谈时，应正视对方，认真倾听。表情应亲切、自然。谈话间如有事情需要
处理，应礼貌的示意对方稍侯，并表示歉意。
13、要求当班营业员必须讲普通话，要柜台内与同事交谈、交接货物时，严禁叫外号、小名等。
三、开门准备的规定 1.营业前准备工作规范
1)清洁卫生：做到地面干净，商品整齐，柜台清洁。；
2)检查商品：备齐、上足商品，柜台内商品充盈，做好库有柜台有，两相对正；
3)检查价签：做到商品与价签、证书相符； 4)核实帐目：核实柜内商品与帐目相符； 5)将销售票据、包装品及销售用具备齐； 6)校正台秤、仪器的灵敏和准确度； 7)整理仪容仪表，检查着装。四、在岗要求
1.遵守上下班时间，上班前禁止喝酒，有事离开柜台，要向同事讲清。
2.上班时间禁止串岗、聊天、做私事。
3.店内禁止饮食吃零食、化妆、吸烟，禁止大声喧哗和奔跑， 4.站立服务要姿态规范，举止端庄，微笑服务；
5.随身携带笔记本，记录顾客的要求、建议的意见。 6.营业员因工作需要打外线电话，需经值班经理同意。
五、营业中服务程序规范
1、迎接顾客：接顾客临近时，主动打招呼，说好第一句话。做到“接一问二招呼三”，人不到话先到。
2、介绍商品：主动、热情、耐心地向顾客介绍商品品质、级别、价位和使用保养等，如顾客所要商品当时缺货，可介绍与其要求相近的商品或新货，或留下顾客的联系方式、地 址，货到后及时和顾客取得联系。
3、展示商品：根据商品的品质，级别的不同来确定展示方式和方法，是佩戴、放大镜
观看，灯光照射等，既要便于顾客挑选，又要把商品的内在美表现的淋漓尽致。
4、包装商品：商品包装前，要当着顾客的面把商品及证书、赠品包装在一起。
5、递交商品：当顾客交款后，营业员要双手将商品递给顾客，要礼貌，轻拿轻放，落
落大方。
6、送别顾客：当顾客携带所购商品离柜时，要热情、礼貌的按规范的服务用语送客。
7、营业中不忙时的辅助工作：补充、整理商品，及时做帐，清洁柜台卫生，提前做好
接待下一位顾客的准备。
六、关门准备的规定
1.当营业结束时间时，还有顾客在挑选商品，所有商品必须按正常营业时陈列。
2.当到营业结束时间时，如有顾客，应推迟营业时间，正常接待顾客，热情接待，不催
促顾客，不埋怨顾客。
3.营业结束前15分钟，当班所有营业员要清点商品，确定准确不误，当班所有人签字，陆续把商品收回保险柜。
4.当班柜组长、值班经理做好当日销售帐目，确定帐目与商品相符。 5.打扫营业场所卫生，做到地面干净，无污迹。
6.晚班会：所有离店前的准备工作做好之后有当班店长、值班经理组织当班营业员对当
日的销售工作做小结，确定明日的工作安排。
7.离店：离店时，当班店长、值班经理要及时切断电源、值班经理要及时切断电源、锁
好保险柜，检查其他有无不安全的地方。
8.以上所有工作做好之后，当班的所有人员方可陆续离店。
七、下班（离店）
1.更衣要在更衣室内换上自己的衣服，制服放入更衣箱。 2.作好离店考勤登记。第二．接待时的服务礼仪
一、待客规定
1.服务语言要轻柔、自然、语言简洁，准确、礼貌、灵活：
1、常用礼貌用语：欢迎光临、请、您、对不起、没关系、谢谢、谢谢光临。
2、常用尊称：小朋友、夫人、小姐、女士、先生
3、常用问侯语：您好、早上好、再见、谢谢、请您多关照、欢迎您再次光临。
2． 台服务语言标准
a)迎接顾客时，主动打招呼，应说：“您好！您看看什么？当顾客较多时应说“对不起，请您稍等”。因未听到顾客召唤而引起顾客不满时，要主动道歉说“对不起，让您久等了”。b)
顾客询问的商品暂时无货进应回答：“对不起，现在暂时缺货”。顾客询问何时能来货时，应
回答：“请您时常来看看，或者打电话问一下”，并递上名片。对于急需某种商品的顾客，应
说：“请您留下电话以便来货时及时通知您”。切忌简单说：“没有”。c)当成交后递交商品给顾客时，应说：“请您拿好”，并认真为顾客清点附赠物品。d)
送别顾客时，应说：“您还需要别的吗？”或者说：“您走好，再见”。当顾客表示谢意时，应
说：“不客气，欢迎您再来”。e)顾客要求退换商品时，要热情接待，不推诿，不刁难，处理不符合退换原则的商品时，要耐心的多做解释，应说：“对不起，您的饰品已经过了退货期限”。或者说：“对不起，您的饰品发生的损坏不属我们包赔范围，请谅解”。如果顾客坚持要退换货时，应说：“请允许
我请示领导，您稍等”。如顾客对答复不满意，应礼貌的请顾客到有关部门洽谈。对于符合退
换原则的商品应立即予以退换，并说：“对不起，让您多跑了一趟”。f)劝阻顾客时，要态度和蔼、耐心。例如劝说顾客不要吸烟时应说：“对不起，店内不
能吸烟”。3.销售过程中，不得使用否定、质问、嘲讽等不文明，不礼貌的语言，做到“五不讲”
1)不讲有伤顾客自尊和人格的话。2)不讲埋怨、责怪顾客的话。3)不讲讽刺挖苦顾客的话。4)不讲粗话脏话无理的话。
5)不讲讽刺顾客、激化矛盾的话。4.接待顾客时做到六不计较
1)顾客购买商品时，称呼不当不计较。2)顾客购买商品时，举止不雅不计较。
3)营业员主动打招呼时，顾客不理不计较。4)遇到顾客性情暴躁，语言不妥时不讲较。5)顾客提意见不客气时不计较。5.服务禁忌语
“不买就别问”、“不知道”、“我不懂（会）”、“自己不会看？”、“买的起吗？”、等会，“急什么？”、“明天再来吧”、“爱买不买”、“想去哪去哪”、“愿上哪上哪”等。
6.其他柜台规定
1.有必要和正在接待顾客的其他营业员讲话时，应在该营业员接待顾客完毕后进行。如
有紧要情况，应利用接待空隙，先和顾客打招呼，然后简短地叙述事由。
2.在接待中与其他营业员打招呼时，应等接待顾客以后回答。如有紧要情况时，在近处
有其他营业员，并和顾客打招呼。如近处没有营业员的情况下，一定要等接待完成以后。
3.在店内禁止谈私事，如有紧要情况向值班经理说明事由，征得同意后，可在柜台外知
时间会面。7.接听电话时
1)打电话时应先理清电话要点，对方应答时，先报出营业网点电话和自己的姓名，应说；
“您好，中国黄金金华旗舰店”。2)当电话铃响起时，应在三声之内迅速拿起电话应答，先报出营业网点名称及自己的姓
名，重点内容记录并重复核对，并询问对方是否留言。3)养成准备纸和笔，随时记录电话的习惯。4)等对方先挂断电话。
第2篇：内部审核员岗位职责
内部审核员岗位职责
a)在PT积极宣贯ISO9000族标准；
b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；
d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果；
e)编制不符合报告；
f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价；
h)参与验证纠正或预防措施的有效性；
i)配合并支持审核组长的工作，配合其他内审员开展内审工作。
第3篇：财务审核员岗位职责
谢庄小学学财务审核员岗位职责
财务审核员包含:凭证、报表、费用单据及合同的审核。
一、凭证审核： A、原始凭证的审核：
1、审核原始凭证的真实性:包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实。
2、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、大小写是否一致，有关签章是否齐全。
3、审核原始凭证的正确认：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。
B、记账凭证的审核：
1、审核记账凭证的合理性：包括会计科目与原始凭证返应的经济业务是否相符，有无串科目现象，金额计算是否准确。
2、检查所审核凭证是否有继号的现象，发现继号查清原因。
3、记账凭证要与原始单据的金额、单据张数、签字手续相符。
4、记账凭证的摘要填写表述是否清晰与原始凭证内容是否一致。
5、订正凭证后面要有订正原因说明，需主管签字。
6、除系统导出的固定资产折旧、盘点损耗、成本调差、销售成本、销售批发成本、结转损益外所有凭证都有附件。
7、在审核过程中，如果发现差错，应查明原因，指导制证人员更正错误，再行复核，不得自行修改在打印后的记账凭证上，同时通知及时通知记账人，只有经过审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。
8、凭证审核完毕后盖章确认，将审核完毕的记账凭证交还档案管理员，并做好交接手续。
二、合同及费用收取单的审核：
根据合同审核合同登记表中的登记的合同编码、时间、费用项目、费用金额、所属课、是否提供增值税发票、固定返利及有条件返利、留底、费用收取方式、付款方式、联营扣点、周转天数、到货率及签字手续。
