第1篇：1.风险控制部门岗位职责
风险控制部门岗位职责
为适应业务拓展和完善风险控制体系，具体制定职责如下：
一、风险控制部门职责
1．认真落实各项金融风险管理法律法规和规章制度，研究制定和推动落实风险管理的总体目标、风险管理规划工作，建立健全风险管理体系；
2．负责起草公司业务风险控制的相关工作流程、制度，并对相关的制度提出改进意见；
3．编制不良贷款清收计划，制定相应考核办法，并做好相关指标下达和计划的考核； 4．负责信贷风险资产管理，监测不良贷款的变化趋势，督促相关责任人及时清收贷款，定时向领导报告清收情况；
5． 负责信贷风险管理业务数据的汇总统计、分析和上报工作，及时向领导提供有关风险控制防范的数据统计，提出工作建议和政策方案；
6．完成领导交办的其他工作任务；
二、风险控制部岗位职责
（一）风险控制部总监岗位职责
1．在总经理领导下，对风险控制部工作负全面的管理责任；
2．正确指导和监督风险管理部人员工作，严格执行公司的各项规章制度，确保风险管理部工作合法、合规、正常运行；
3．结合风险管理部职责，定员定责，明确分工，制定初审岗、复审岗、外访及贷后管理岗的工作目标和考核办法，确保风险管理部工作的正常运行；
4．负责业务的风险调查与分析，向审贷委员会提交业务风险调查分析报告，对风险分析评估报告负职务责任；
5．负责与其他部门之间的业务衔接与协调； 6．负责部门内部业务培训组织与安排；
7．参与公司新业务的调查、论证和风险评估； 8．完成公司领导交办的其它工作；
（二）初审岗位职责
1．负责收集、审核、管理公司客户的业务申请资料并录入有关系统；
2．负责审查提交的贷款资料的真实性、完整性、合法性，根据信贷政策及操作标准进行权限内的审批；对资料不全的客户进行沟通，督促客户补充资料，建立良好的客户关系
3．负责审查申请人的征信、银行流水、贷款条件、借款用途、各类网站信息等情况，提出是否立项调查的初步意见；
4．对于审批过程中发现的问题及时反馈，并给出相应建议，辨别、防范信贷风险及金融欺诈
5．负责办理贷款的有关手续及事宜，如共借人资格、能力的认定； 6．对客户基础档案进行分类、编号、归档和借阅管理； 7．完成公司领导交办的其它工作；
（三）复审岗位职责 1．复审专员了解初审及外访收集到的客户资料并进行复核并给予评分。
2．复审主管通过对信用评分卡的数据进行分析，分析的主要内容包括但不限于以下几点：
(1)借款人的征信状况是否与初审数据一致，若不一致及时与相应的初审专员沟通并作出整改，整改后重新提交信贷系统直接交由复审专员再次复审。
(2)对借款人的收入来源及银行流水进行详细核对，判断借款人收入及流水是否真实、可靠，如若存在虚假流水按照公司风控要求给予相应处罚；其次，若收入不足，与相应外调人员沟通让客户及时补充。
(3)对借款人的提供的资产状况进行详细核对并准确计算借款人的资产负债情况，例如借款人的资产负债率等数据。
(4)依据借款人的资产负债情况、收入及流水状况等因素综合判断借款人的还款能力及潜在的履约风险并给出合理的建议或者意见。
3．整理借款人信息并形成书面报告向审贷会报告客户整体情况。4．定期或不定期的配合内控部门或者上级领导做好风险抽查工作。5．完成领导交办的其他工作；
（四）外访及贷后管理岗位职责 1．外访岗位职责
按照风控要求对借款申请人进行实地调查，根据调查结果对借款人家庭状况、收入来源、资产负债情况、经营情况等主要信息的调查了解进行分析并撰写调查报告，为复审部门下一步的工作提供可行性的结论及建议。外访岗位的具体工作有以下几项：
(1)现场核实借款人贷款资料的真实性并根据实际情况收集所需资料。(2)详细了解借款人的资产负债情况，资产主要包括房产、车辆等，负债包括银行贷款、小贷公司贷款及私人民间借款。并提供相应的证明材料，包括纸质材料及影像材料。
(3)调查了解借款人的店面经营信息，主要包括店面坐落位置、面积、人员数量、每月毛收入、成本、支出、等信息，要进行交叉检验从而保证调查结果的准确性。
(4)调查了解借款人的进货渠道以及上下游客户合作情况。(5)调查了解借款人的婚姻状况以及家庭情况。(6)完成公司领导交办的其它工作；
2．贷后岗位职责
(1)负责客户的维护工作和贷后回访工作，按规定进行贷后回访，并按规定时间提交贷后回访表；
(2)负责对已放贷业务进行跟踪监督检查，及时发现未预见的风险及新出现的风险并提出防范应对措施逐级上报；
(3)对于在跟踪中发现的逾期及不良贷款，提出贷后管理指导意见和建议，及时将材料汇报给公司领导，与各部门协作进行追缴欠款的工作，对进入执行程序的贷款业务全面负责；
(4)根据贷中和贷后发现的问题，归类汇总，提出针对性改进意见，促进各项工作的持续改进和优化
(5)组织定期召开贷款清收会，发布清收总结，为公司贷款审核、审批提供参考；(6)及时、准确上报各种贷后监控资料及相关报表；(7)完成公司领导交办的其它工作；
风险部 2018.3.19
第2篇：理财部门内部控制制度
理财部门内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为了规范本公司项目投资运作和风险管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，特制定本制度。作为一家独立、客观的第三方理财顾问机构，我们会为客户提供全面的理财规划和方案，我们涉及到的产品领域是较为广阔的，主要包括银行理财产品、基金、期货、外汇、PE投资、信托投资、境外投资等各个方面，理财师会根据客户的理财需求以及财务状况，对这些理财产品进行专业的分析、评估和筛选，为客户量身定做一套最优化的理财规划，从而帮助客户实现财富安全、稳健的成长
第二条 本公司及属下各项目小组在进行各投资理财资时，均须遵守本制度。
第三条 本公司及属下各单位的重大投资项目由总经理和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。
第四条 本公司项目职能部门为公司理财部，其职责范围和分项另文规定。
第二章 客户为本
第一条 各项目的工作应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑客户公司及个人利益结构平衡，以实现投资组合的最优化。
第二条 应对客户情况进行充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。分析内容包括：
1、市场状况分析；
2、投资回报率；
3、投资风险（*风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；
4、投资流动性；
5、投资占用时间；
6、投资管理难度；
7、税收优惠条件；
8、对实际资产和经营控制的能力；
9、投资的预期成本；
10、投资项目的筹资能力；
11、投资的外部环境及社会法律约束。
第七条 各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由投资项目提出单位（下属公司或公司投资部）提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送公司总部主管领导审核。总部主管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议
审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。
第三章 项目的审批与立项
第八条 投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公室审批；1000万元以上项目，由董事会审批。
第九条 凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目，应由公司投资部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理办公室或董事会，进行复审或全面论证。
第十条 总经理办公室对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由总经理办公室或董事会签署予以确立。
第十一条 投资项目确立后，凡确定为公司直接实施的项目由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为二级单位实施的项目，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。其他任何人未经授权所签定之合同，均视无效。
第十二条 各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。
第十三条 各投资项目的业务班子由项目负责人负责组阁，报实施单位总经理核准。项目负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。
第四章 项目的组织与实施
第十四条 各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：
1、属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并接受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司总部。
2、属于投资项目控股的，按全资投资项目进行组织实施；非控股的，则本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。
第五章 项目的运作与管理
第十五条 项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。
第十六条 各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。
第十七条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应随附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。
第十八条 公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门为企业管理部；持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门为公司投资部。
第十九条 对于贸易及证券投资项目则采用专门的投资程序和保障、监控制度，具体办法另定
第六章 项目的变更与结束
第二十条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司总部审批核准。
第二十一条 投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送总部有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。
第二十二条 项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。
第二十三条 投资项目的中止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司公司。属全资及控股项目，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由投资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。
第七章 附 则
第二十四条 本制度于颁布之日起实施。未尽事项按本公司有关制度执行和办理。第二十五条 本暂行规定由本公司董事会负责解释
第3篇：内部控制岗位说明
内部控制岗位职责说明
按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。
一、内部控制关键工作岗位
根据《行政事业单位内部控 制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管 理以及内部 监督等 经济活动的关键岗位。具体包括：
1、财务管理 ：会计、出纳、审计等岗位。2、政府采购 管理：采购岗位。
3、资产管理 ：实物管理、账务管理等岗位。二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理 会计岗位职责 ：
1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3.组织单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5.负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事 业单位各种财务报表；6.负责保管财务专用章、并按规定使用；7.负责 会 计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。出纳岗位职责：
1.负责现金管理。妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账、做到日清月结 ；2.负责银行账户管理。根据会计凭证 收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4.负责转账支票、现金支票 的购买、使用、签发和保 管；5.负责其 他财务 票据的申领、使用、年检及保管。内部审计岗位职责： 1.遵守《中国内部审计 准则》及其他相关 规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部 审计工作，保持独立性 和客观性；3.负责单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用 内部审计资料 ；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力； 6.负责指导单位的内部审计工作。（二）政府采购管理
主 要职责 ：1.执行 政府采 购政策，贯彻执行国家《政府采购法 》；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度 采购需求意向； 3.在单 位年度预算中核定政府采购可用资金范围 内，依 据省财政厅下发的《吉林省省直行政事业单位通用办公设 备家具 购置费用预算标准》文件精神，负责对各使用单位上报的 采购意 向进行综合审核，提出合理的机关本级年度办公设备采购 意见，经财务处复核后报分管资产和分管经费的委领导签批；4.及时将 委领导签批同意后的购置计划下达各申请单位，指导各申 请单位 到具有政府采购资质的供货商实施自采，并监督实物的验 收、入 库和资产入账登记。（三）资产管理岗位
主 要职责 ：1.负责固定资产的实物管理，包括房产、车辆、办公设备等，保障资产的合理配置和有效使用； 2.负责制定 委机关 固定资产管理相关制度，并组织实施和监督检查；3.负责 固定资产日常监督管理；4.负责对固定资产的产权 界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出 具体意 见。三、内部控制关键岗位人员条件（一）财务管理
会计、出纳、内部审计人员：1.具备必要的会计、审计专业知 识和技 能，熟悉掌握有关法律、法规和制度，取得会计从业资格 证书、内部审计资格证书；2.忠于职守、坚持原则，廉洁自律；3.严守工 作纪律，遵守职业道德规范。实行回避制度。单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直 系亲属 不得担任本单位的会计、审计机构负责人。会计、审计机构负责 人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。需 要回避 的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系 血亲以 及配偶亲属关系。（二）政府采购人员
1.热爱本 职工作，有较强的综合协调能力和大局意识； 2.具 有 较高的 业务能力，熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数； 3.熟悉《 中华人民共和国 政府采购法》等有关法律、法规的基本 内 容，熟 练掌握机关办公设备采购的工作流程，能够准确把握政 府 采购工 作中的政策标准。（三）资产管理人员
1.热爱本 职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；
2.具有较 高的资产实物管理能力，熟悉机关各类资产或设备的基本 参数和 使用年限；3.熟 练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理 的各项法律、法规和制度。四、内部控制关键岗位培训及轮岗（一）培训
建 立项目管理、财务管 理、政府采购管理、资 产管理培训制 度。以提升业务管理能力为目标，采取多层次、立体式培训方式，对 各处室、单位进行业务 培训。以关键岗位法律法规 与管理等为主要培训内容，通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现 代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式，实 施培训全覆盖，进一步提高内部控制关键岗位人员 业务能力和管理水平。（二）轮岗
根据工作性质、岗位特 点和工作需要，内部控 制关键岗位实
行 轮岗交 流制度。在同一岗位工作满 3 年不足 5 年的，一般应进 行 轮岗交流，轮岗交流在各处室、事业单位内部之间 进行。本制度自下发之日起执行。
第4篇：中小企业内部控制建立及完善
中小企业内部控制建立及完善
摘要：中小企业如果想要在当今的众多企业发展中屹立不倒，并且经营出企业自己的本色，那么建立和完善内部控制是众多中小企业在未来道路上必须要走的一步。和那么多的大型和中型的企业比较来看，其自身的控制制度有着不少的问题，在知道并且认识到其特点后，其中存在有利于其内部控制制度构建的地方，也存在妨碍内部控制制度建设的部分。据此，笔者对中小型的企业怎样建立和有效的完善内部控制规制提供了思路及措施。关键词：中小企业、内部控制、思路、措施
企业能否健康并且有序的发展和是不是可以做好各项管理的工作最重要的基础就是内部控制。企业的内部控制说的是企业内部的管理控制的体系，包含为保证企业正常经营活动而采用的一整套下来必须的管理措施。内部控制制度是当代中小企业和事业单位对经济活动问题进行科学的有效解决而采取的一种控制和管理的机制。想想，在企业生产和经营活动的每个层面，如果企业须要经营活动和经营管理，那么就一定需要内部控制制度与其相适应。伴随着我国经济的迅速发展，中小企业在政策扶持、自主创新、完善管理等许多方面有很大进展，内部控制机制的建立，已成为企业管理的一个不可或缺的部分。
一、中小型企业建立内部控制制度的思路
中小企业内部节制制度的设立是一个包含内部控制目标、原则的创立以及其他的相关的机制形成系统工程。
（一）目标的订立是中小企业内部控制的首先
实行内部控制的规制想要最后达到到达的目的或可以看到的效果可以直接说成是内部控制制度的目标。在对其内部控制的制度进行设计的时候，第一步要做的就是对完成目标的规划。其次便是控制的主体要根据企业的久远目标来依次拟订公司的近期以来要做的事情，且将它们都分给应该具体负责的有关部门，具体部门再制订加倍清楚的目标。另外，企业的生产和经营的所有活动都属于动态状态，现实的运行也会和原规划有些差别。对待这些差别，也为了查核、和更有力的为激励员工供应更为可靠的依据，应该仔细去深入其中的原因。
（二）设计的原则是中小企业的内部控制核心要素之一
注重整体的构造、深入相互的制约、促进合作而共赢、督促资源的效益和遵照程式定位原则是针对在创建内部控制制度过程中的所有重要问题都能可以被中小企业内部控制制度设立的原则解决。另外，在这样的根本上还理当去依照有效性、政策性、钱、账、和物分开去管理等的具体规定。
（三）机制是中小企业内部控制在建立中必不可少的在中小企业内部控制制度的建立过程中，相应的机制可以按照其自身的五个要素控制的框架来制定，还应该联系其自身内部控制的特征，随机应变。我觉得，相关机制的建立可以从下面这几个方面来思量： 1． 加强中小企业的内部环境控制 首先，应该提高中小企业的负责人对内部控制的全面了解。其次，加强财会人员的业务技能提升、提高财会人员的内部控制认知程度。最后，完善中小企业的组织结构。除此之外，按照权限、职责相连系的原则，明确各组织机构的权限以及职责，按照各机构的经营义务与特点，来具体分队对岗位进行具体划分。从而按照岗位的需要来筛选适合的人才。2．中小企业风险评估的建立和实施
中小企业可以通过设定确切的目标、对风险进行识别、分析相应的风险、对风险采取相应的应对措施这些程序对企业风险进行管理。这里需要强调的是，在对风险进行分析的过程中，如果采取的是定性分析法和定量分析法，那么这些企业必须按照风险的种类和特点来择取主要用哪种方式，同时又用什么方法进行辅之，尽力达到对风险可以有一个周全的、不片面的了解。还有，在知道了风险之后，要对其采取什么应对措施的时候，可以做出预防、躲避、和分管风险，当然也可以是去面对风险。3.设计内部控制活动
中小企业如果想要达成控制的终极目标，那么就要严密的设计内部控制活动。就中小企业的特点来说，可以从如下几个层面入手。第一，分离不相容职务。第二，在授权批准的时段，中小企业应该责令制定关于财会及有关工作授权批准的权限、范畴、职责和流程等有关标准，单位中的所有在职人员，包含负责人在内，确保在授权的范围内使用权利和承担相应的责任。第三，在查核阶段，企业为了节省资源，可不设专门查核机构和工作职员，但是在查核工作完成时，理当指定不相关的职员对这些查核记录做复核的工作，对于重要的查核记录，企业的有关负责人可以亲身进行复核工作。
4．增加中小企业的信息对外进行披露以及及时进行沟通
经过对中小企业负责人的再教育，培养调动企业对外信息的披露的潜在动力，使其领会到企业和外部交流的必要性。此外，中小企业在做出对外不进行报告的模式时，应邀请一些必要的股东参加，全面考虑它们的需要和问题，增加其信息对外进行披露以及及时进行沟通，以免种种逆向选择的风险和违反相关法律的成本造成不良后果。
5．监督中小企业内部节制制度须要明确规定
经过对所有经营管理活动适当的分配尽力完成监督中小企业内部控制的预想的效果。财会部门、企业的负责人和社会中介的力量是主要的监督主体。这些部门应该确切落实对内部控制监督的工作，而且要把监督的结果实时提供给相应职员及部门，并给出建议。所以，建设中小企业的内部控制制度必然要有强烈意识，高度的重视，建立和完善的控制，使得内部控制在企业的所有经营管理活动中充分彰显本身的作用。
二、中小企业完善内部节制制度的相应措施
企业内部控制除了紧系财会工作之外,还和全部的经营管理活动有关,这些活动包括研究新科技以及开发、生产产品以及对其进行营销和财务的相关管理等方面。据此，内部控制的环境就是企业的全体职工,包括所有人在内的工作员工以及负责人。因而，要对内部控制进行完善就必须从提高全数的职工对内部控制的了解来做起。具体措施有如下几点：
1.提高中小型企业负责人的道德素质修养
内部控制有效与否,与企业领导有重大的联系。也就是说形成企业内部控制环境的中心便是企业的负责人。中小型企业内部节制制度发挥作用的关键是提高企业负责人的认知程度,使其感觉到建立内部控制制度的重要性。使企业的财务人员更加谨慎，而负责人在行使他们自身的权力时也会更加慎重, 从而减少对企业经营的危害, 更有保障的实现企业的目标，也就是说，企业的资产会加倍安全。2.提高财会人员业务素质
对于会计人员，作为会计控制的主体，在注重他们知识水平的同时也要格外重视其业务素质程度。对于当代中小型企业财会职员的种种财会工作不规范的情况,应该注重对从事会计工作的人员连续学习工作,并且在督促会计人员认真学习会计法规和相关知识的同时切实提高自身的业务能力和知识水平。3.增强员工对道德素质的意识、督促内部控制制度的正确实施
想要更有实效地实施内部控制，就需要企业的每个成员目标和观念也都一样而且强烈,这是因为企业内部控制是建立在拥有相同伦理道德修养的基础上的。企业应经过对内控教育的明确规定和实施,让每个职工都意识到不管企业大小怎么样，想要完成经营活动就要受内部控制制度的约束;让企业成员都知道内部控制制度会牵制到每个人、会约束每个人的举动，在心里意识到内部控制制度的意义和存在的必要。同时使内部控制制度在所有的企业中起到作用并让所有的人深刻意识到和遵守它，那么中小企业将会在内控的巨大作用下得到更好的发展。
4、加强内部节制同时建立和完善审核制度进行
对于企业内部控制的作用，我们应该加以重视，并且使其在发挥最大作用的同时可以进行对自身的不断完善。在此同时，企业应该对内控建立相应的审核制度来对其进一步的进行完善。在检查期间，发现如果有违背有关规章制度的，应按规定给予批评和处罚；而对于其中做的好的相关人员，也要给出合适的嘉奖。只要能够对有功或有过的人做出合适的嘉奖或处罚，就会达到最终的目的。
5、在对风险意识的强化途中,也要提高企业对外的竞争力
中小企业在生产上，产品不够多元化；在筹资上，资金时常会出现短缺；在对于风险的问题上，意识还是比较浅薄。那么这些来自企业内外的诸多因素将会影响生产经营的众多方面,其自身将具有较大的不确定性，因此也会给企业的经营带来很大的风险,因而显现出中小企业很有必要对风险意识进行提高进而强化。中小企业一般都是在生产经营产品和货物，但是没有资金来源去进行投资，所以它本身对于经营会有较大的风险，而对投资没有风险可言。通过风险的识别、预警以及评估等措施,对经营和财务风险进行控制和防范治理，并且未来能够在激烈的企业竞争中求得生存和更好的发展。参考文献： 1.赵栩巍，我国中小企业内部控制问题研究[D].首都经济贸易大学，2014年.2.于雪航.浅谈完善中小型工业企业的内部控制 [J].辽宁经济,2016.3.严明娟，析中小企业内部控制之完善[J].湖南税务高等专科学校学报，2014年.4.勒尔金鹿.中小企业内部控制研究 [D]西南财经大学,2014.
